초보 사업자를 위한 간이과세 신고 절차 설명서

 

간이과세자? 부가세 신고? 이름만 들어도 머리 아프신가요? 걱정 마세요. 이 글 하나면 해결됩니다.

안녕하세요!  올해 사업을 시작한 분들이라면 이맘때면 부가가치세 신고 때문에 막막하실 텐데요, 특히 초보 사장님들께서는 홈택스를 어떻게 사용하는지부터 막히실 수 있어요. 그래서 오늘은 그런 분들을 위해 신고 대상, 신고 방법, 절차, 유의사항까지 차근차근 정리해드릴게요. 이 글만 보고 따라하시면 처음이더라도 어렵지 않게 부가세 신고를 마칠 수 있습니다!

목차

1. 간이과세자란? 신고 대상과 기간 2. 부가세 신고 방법 3가지 3. 홈택스로 직접 신고하는 절차 4. 손택스(모바일)로 신고하는 방법 5. 신고할 때 꼭 알아야 할 유의사항 6. 일반과세자 vs 간이과세자 차이

 

1. 간이과세자란? 신고 대상과 기간

간이과세자는 연 매출이 일정 기준 이하인 소규모 사업자에게 부가가치세 납부 부담을 줄여주기 위한 제도입니다. 2025년 기준, 연 매출 1억 400만 원 미만이면 간이과세자에 해당되며, 부동산임대업이나 유흥업종은 4,800만 원 미만이어야 합니다. 간이과세자는 일반과세자보다 간단한 절차로 세금 신고가 가능하다는 점이 가장 큰 장점이죠.

신고는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지이며, 설 연휴 등으로 마감일이 연장되기도 합니다. 중요한 건 매출이 없더라도 신고는 꼭 해야 한다는 사실이에요. 납부 세액이 없더라도 신고를 안 하면 사업자등록이 취소될 수도 있거든요.

2. 부가세 신고 방법 3가지

간이과세자는 세 가지 방법 중 하나로 신고할 수 있어요. 각각의 장단점은 아래 표를 참고해 주세요.

신고 방법	장점	단점
홈택스 직접 신고	무료, 빠르고 간편	초보자에게 생소할 수 있음
세무서 방문 신고	직접 상담 가능	대기 시간과 이동 필요
세무사 대행 신고	정확한 절차와 절세 상담	수수료 발생

3. 홈택스로 직접 신고하는 절차

홈택스에서 간이과세 신고를 하려면 다음 단계를 따라가면 됩니다. 사실 처음만 어렵지, 알고 보면 생각보다 금방 끝나요.

1. 홈택스 접속 후 공동 또는 간편 인증서로 로그인
2. [세금신고] → [부가가치세 신고] → [정기확정신고] 선택
3. 간이과세자 항목 클릭 후, 기본정보 자동 입력 확인
4. 매출 및 매입 자료 입력 (자동 불러오기 기능 활용)
5. 공제 항목(전자신고 세액공제 등) 입력
6. 신고서 제출 후, 납부 진행 또는 납부 면제 확인

 

4. 손택스(모바일)로 신고하는 방법

요즘은 모바일로도 부가세 신고가 가능하다는 사실, 알고 계셨나요? '손택스' 앱을 설치하면 PC 없이도 신고가 가능해요. 절차는 PC와 거의 동일하답니다.

• 앱스토어 또는 플레이스토어에서 '손택스' 앱 설치
• 인증서 로그인 후 ‘부가가치세 신고’ 메뉴 선택
• 매출·매입자료 입력 및 자동 불러오기 기능 사용
• 공제 항목 체크 후 신고서 제출

외출 중에도 신고할 수 있어서 바쁜 사장님들께 특히 유용하답니다!

5. 신고할 때 꼭 알아야 할 유의사항

간단해 보이는 신고에도 놓치기 쉬운 포인트들이 있어요. 아래 체크리스트로 실수 없이 마무리하세요.

주의 사항	설명
무실적 신고	매출이 없어도 반드시 신고해야 함
매입세액 공제	0.5%만 공제되며, 전액은 아님
기한 준수	1월 31일까지 신고하지 않으면 가산세 부과

6. 일반과세자 vs 간이과세자 차이

아직 내가 간이과세자인지 일반과세자인지 헷갈리신다고요? 아래 비교표로 한눈에 정리해드릴게요.

• 부가세율: 일반은 10%, 간이과세자는 업종별로 1.5~4%
• 신고 횟수: 일반은 연 2회, 간이과세자는 연 1회
• 세금계산서 발급: 간이과세자는 4,800만 원 이상 매출 시 가능
• 매입세액 공제: 일반은 전액, 간이는 일부만

이 기준으로 자신의 과세 유형을 파악해 두면, 다음 신고 때도 훨씬 수월해질 거예요.

 

연 매출이 4,800만 원 미만이면 신고 안 해도 되나요?

아니요, 납부 의무는 없어도 신고는 필수입니다. 신고하지 않으면 사업자등록이 말소될 수 있어요.

간이과세자도 세금계산서 발급이 가능한가요?

연 매출이 4,800만 원 이상인 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 있습니다. 그 미만이면 불가합니다.

신고 기한을 넘기면 어떻게 되나요?

최대 40%의 가산세가 부과될 수 있으니, 반드시

1월 31일

이전에 신고하세요.

홈택스 자동 불러오기 기능은 어떤 건가요?

신용카드, 현금영수증 등 사용 내역을 홈택스에서 자동으로 불러와주는 기능입니다. 매출·매입 자료 입력을 간소화할 수 있어요.

세무사 없이 신고하면 진짜 괜찮을까요?

처음 접하는 간이과세 신고, 막막하게만 느껴졌다면 이 글이 도움이 되었기를 바랍니다. 홈택스나 손택스를 활용하면 생각보다 어렵지 않게 셀프 신고가 가능해요. 중요한 건 자료를 미리 정리해두고, 신고 기한을 지키는 것이죠. 한 번 성공해보면 다음부터는 훨씬 자신감이 생길 거예요!